Bani · Declarația de impozit

Declarația de impozit (Steuererklärung)

Angajatorul îți reține impozitul (Lohnsteuer) în fiecare lună. Cu declarația anuală, Finanzamt calculează exact cât trebuia să plătești. Mulți angajați primesc astfel bani înapoi.

Termenii în germană din paranteze sunt cei pe care îi vei vedea în formulare și în ELSTER.

Pe scurt

31.07.2026 termenul pentru declarația pe 2025, dacă ești obligat și o faci singur
4 ani înapoi poți depune voluntar. Pentru 2022 mai ai timp până la 31.12.2026.
gratuit online prin ELSTER, portalul oficial al Finanzamt
min. 25 € pe lună poate costa întârzierea, dacă ești obligat (Verspätungszuschlag)

Pas cu pas

Cum faci declarația de impozit

PASUL 1 · LA ÎNCEPUTUL ANULUI

Verifică dacă ești obligat (Pflichtveranlagung)

Mulți angajați nu sunt obligați să depună declarația, dar o pot face voluntar. Ești de regulă obligat în aceste cazuri (§ 46 EStG):

Clasa de impozit III și V sau IV cu factor

Dacă ești căsătorit și voi doi aveți combinația III/V sau IV cu factor.

Clasa de impozit VI

Dacă ai lucrat în același timp la mai mulți angajatori.

Ajutor de șomaj și alte prestații peste 410 €

De exemplu Arbeitslosengeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld sau Elterngeld. Nu se impozitează, dar mărește impozitul pe celelalte venituri.

Alte venituri peste 410 €

De exemplu chirie încasată sau o activitate pe cont propriu. Și dacă Finanzamt ți-a cerut în scris să depui declarația.

Nu ești obligat? Atunci poți depune voluntar (Antragsveranlagung), și de multe ori merită. Dacă totuși iese o sumă de plătit, îți poți retrage cererea în termenul de contestație (1 lună de la decizie).

PASUL 2 · ÎNAINTE SĂ ÎNCEPI

Adună documentele

Cele mai multe date le are deja Finanzamt de la angajator. Îți trebuie totuși:

Codul fiscal (Steuer-ID)

Numărul de 11 cifre. Îl găsești pe fluturașul de salariu sau pe scrisoarea de la Bundeszentralamt für Steuern.

Adeverința de impozit (Lohnsteuerbescheinigung)

O primești de la angajator, de regulă până la sfârșitul lui februarie. Arată salariul și impozitul reținut.

Adeverințe pentru prestații

De exemplu de la Agentur für Arbeit pentru ajutorul de șomaj sau de la casa de sănătate pentru Krankengeld.

Chitanțe și dovezi (Belege)

Pentru tot ce vrei să deduci: unelte, cursuri, chirie pentru a doua locuință, transferuri de bani către familie. Păstrează-le, Finanzamt le poate cere.

PASUL 3 · CE POȚI DEDUCE

Trece cheltuielile care îți scad impozitul

Pentru cheltuielile legate de muncă (Werbungskosten), Finanzamt scade automat 1.230 € pe an. Merită să le treci dacă ai mai mult. Cele mai importante:

Drumul la muncă (Entfernungspauschale)

Pentru fiecare zi de lucru, distanța dus. Pentru 2025: 0,30 € pe km pentru primii 20 km, 0,38 € de la km 21. Din 2026: 0,38 € de la primul kilometru. Indiferent dacă mergi cu mașina, cu bicicleta sau cu autobuzul.

A doua locuință (doppelte Haushaltsführung)

Dacă familia și locuința ta principală sunt în România și ai o locuință în Germania pentru muncă: chiria în Germania (până la 1.000 € pe lună) și un drum acasă pe săptămână se pot deduce. Există condiții, de exemplu să contribui la cheltuielile casei din România.

Bani trimiși familiei (Unterhalt)

Dacă susții rude care au nevoie, de exemplu părinții din România, poți deduce o parte (§ 33a EStG). Pentru România se aplică trei sferturi din suma maximă. Ai nevoie de dovezi: transferuri bancare și o declarație despre veniturile lor (Unterhaltserklärung).

Unelte, haine de lucru, cursuri

Unelte de lucru, îmbrăcăminte specială de protecție, cursuri de germană pentru job, costuri de aplicare la locuri de muncă.

Meșteri și servicii în casă

Din costul manoperei (fără material) se scad 20 % direct din impozit, de exemplu pentru un instalator sau pentru curățenie (§ 35a EStG). Plata trebuie făcută prin bancă, nu cash.

PASUL 4 · PÂNĂ LA TERMEN

Completează și trimite declarația

Ai trei variante:

Singur, gratuit, cu ELSTER

Portalul oficial al Finanzamt. La înregistrare primești un cod de activare prin poștă, care poate dura până la 2 săptămâni. Începe din timp.

Cu o asociație (Lohnsteuerhilfeverein)

Pentru angajați, contra unei cotizații anuale. Unele au consilieri care vorbesc română. Ai mai mult timp: pentru 2025 până la 1 martie 2027.

Cu un consultant fiscal (Steuerberater)

Costă mai mult, merită în cazuri complicate. Același termen prelungit ca la asociații.

Nu reușești la timp?

Cere la Finanzamt o prelungire a termenului, cu motiv, înainte să expire. Se poate și prin ELSTER.

ELSTER – portalul oficial (germană) ↗

PASUL 5 · DUPĂ CÂTEVA SĂPTĂMÂNI

Verifică decizia (Steuerbescheid)

Finanzamt îți trimite decizia, de obicei după câteva săptămâni. Dacă primești bani înapoi, vin direct în contul tău bancar.

Compară

Uită-te dacă Finanzamt a luat în calcul tot ce ai trecut. Diferențele sunt explicate de obicei la final (Erläuterungen).

Nu ești de acord?

Ai 1 lună de la primirea deciziei ca să faci contestație (Einspruch). Se poate și prin ELSTER.

Ai de plătit?

Termenul de plată este scris în decizie. Dacă nu poți plăti totul deodată, întreabă la Finanzamt de plata în rate.

Bine de știut

Întrebări frecvente

Am lucrat doar câteva luni în Germania. Merită?

Adesea da. Impozitul lunar se calculează ca și cum ai câștiga la fel tot anul. Dacă ai lucrat doar o parte din an, ai plătit de regulă prea mult și primești o parte înapoi.

Soția sau soțul meu locuiește în România. Pot avea clasa de impozit III?

În anumite condiții da, de exemplu dacă familia câștigă cea mai mare parte din venit în Germania (§ 1a EStG). Pentru asta ai nevoie de o adeverință despre veniturile din România (Bescheinigung EU/EWR), confirmată de ANAF. E un caz pentru care merită ajutorul unei asociații sau al unui consultant fiscal.

Am primit ajutor de șomaj. Trebuie să depun declarația?

Da, dacă ai primit peste 410 € pe an. Ajutorul de șomaj nu se impozitează, dar Finanzamt îl ia în calcul la stabilirea impozitului pe salariu (Progressionsvorbehalt). Poate ieși o sumă de plătit în plus.

Am uitat să fac declarația pentru anii trecuți.

Dacă nu erai obligat, o poți face voluntar pentru ultimii 4 ani. Declarația pe 2022 se poate depune până la 31.12.2026. Dacă erai obligat, depune-o cât mai repede.

Cât primesc înapoi?

Depinde de salariu, de cheltuieli și de situația familiei. ELSTER îți arată la final o estimare înainte să trimiți declarația.

Trebuie să declar și în România?

Germania și România au un acord pentru evitarea dublei impuneri. Dacă locuiești și lucrezi în Germania, salariul se impozitează de regulă aici. Dacă ai și venituri în România, întreabă ANAF sau un consultant fiscal.

Surse și notă

Informațiile servesc orientării generale și nu înlocuiesc consilierea fiscală. Sumele și regulile se schimbă des. Valabile sunt legile și informațiile Finanzamt-ului tău. Toate sursele sunt în limba germană.

Actualizat: octombrie 2026